Adóinformációk és bevallások - Év végi bevallások | Interactive Brokers LLC

Év végi jelentések

Az éves kimutatás és más jelentések elolvasásához és kinyomtatásához lépjen be az Ügyfélportálra, majd kattintson a Jelentések > Tevékenységek vagy a Jelentések > Adózás > Adónyomtatványok lehetőségre. Az év végi jelentések a kibocsátástól számított 5 évig érhetők el.

---

Éves kimutatás

Az éves kimutatás tartalmazza a nem korrigált, realizált és nem realizált nyereséget és veszteséget, a számlán a részvények, opciók, kötvények, határidős egyedi részvényügyletek, határidős és határidős opciós ügyletek kereskedésén realizált nyereségeket és veszteségeket FIFO („First In, First Out”) megfeleltetési alapon vagy az Ön által választott konkrét adóelszámolási módot, a vállalati események miatti korrekciókat, a kapott osztalékok részletes adatait, a díjakat, a kapott kamatok részletes adatait, a fizetett fedezeti kamatot, a kapott és fizetett helyettesítő kifizetéseket, illetve a kapott és fizetett részvénykölcsönzési díjakat.

---

A TurboTax® használata az IBKR adóinformációkkal

Jelentkezzen be a Portálra, majd lépjen be a Felhasználó menübe (a jobb felső sarokban található „Felhasználó” ikon) ás válassza ki a „Beállításokat”. A Számlajelentések pontban válassza a „Harmadik fél szolgáltatások” lehetőséget, majd a TurboTax aktiválásához kattintson a jelölőnégyzetre. Az aktiválást követően a rendszer generál egy Tokent és egy Lekérdezési azonosítót a TurboTax használatához. További részletekért kattintson ide.

Ha bejelentkezett a TurboTax szolgáltatásba, keressen rá az Interactive Brokersre a Szövetségi adók > Bér és jövedelem fülön. Írja be az IBKR Ügyfélportál által generált Tokent és Lekérdezési azonosítót a 1099-es nyomtatványhoz tartozó adatok közvetlen letöltéséhez az IBKR számlájáról.

Megjegyzés: A TurboTax jelenleg nem támogatja a 1099B (határidős ügyletek és 1256 szerinti szerződések) nyomtatványt.

---

1256. paragrafus szerinti kontraktusok nyereség/veszteség munkalapja

A 1256. paragrafus szerinti kontraktusok nyereség/veszteség munkalapja tartalmazza az Ön számláján tartott részvényopciók, határidős (a határidős egyedi részvényügyletek kivételével) és határidős opciós kontraktusok eladásából származó, piaci értékre korrigált nyereséget és veszteséget.

A határidős kontraktusok az Adókódex („Internal Revenue Code”) 1256. paragrafusa alapján különleges nyereség- vagy veszteségelszámolásra lehetnek jogosultak. Általában ezek a nyereségek vagy veszteségek 60%-ban a hosszú, míg 40%-ban a rövid távú tőkenyereségre kerülnek allokálásra, tekintet nélkül a tartási időszakra. Emellett különös szabályok vonatkoznak a fenti amerikai adótörvények hatálya alá tartozó, külföldi pénznemben denominált kontraktusokra.

A 1256. paragrafus szerinti elbírálásra jogosult kontraktus lehet:

• bármely szabályozott határidős kontraktus,
• bármely külföldi pénznemben denominált kontraktus,
• bármely nem-részvény opció,
• bármely kereskedői részvényopció, vagy
• bármely kereskedői értékpapír határidős kontraktus.

A tőkenyereség vagy -veszteség kiszámításához ezeket a kontraktusokat az év utolsó munkanapján érvényes piaci értéken („mark-to-market”), vagy valós értéken („fair market value”, „FMV”) kell értékelni. A 1256. paragrafus szerinti kontraktusok kereskedéséből származó tőkenyereséget a konszolidált 1099-es nyomtatványon, pontosabban a fent hivatkozott, fedezetlen értékpapírokra vonatkozó 1099-B nyomtatványon kell bevallani.

Az 1256. paragrafus szerinti speciális nyereség- és veszteségelszámolásra való jogosultság szabályai igen összetettek. További információkért kérjük, olvassa el az IRS Publication 550 – „Befektetési jövedelmek és kiadások” című kiadványt, valamint a 6781-es IRS nyomtatványhoz fűzött utasításokat. Emellett nyomatékosan javasoljuk, hogy konzultáljon adótanácsadójával ezen jogterületről.