Steuerinformationen und Steuermeldungen – USA – Erstantrag & Datenerfassung

Erstanmeldung & Datenerhebung

Alle Personen mit einer US-Staatsbürgerschaft, Greencard oder einem anderweitigen rechtlichen Wohnsitz in den USA werden vom IRS als US-Personen angesehen und sind zur Vervollständigung des Formulars W-9 (Anforderung der Steueridentifikationsnummer und Bestätigung des Steuerzahlers) verpflichtet, wenn sie einen Kontoeröffnungsantrag stellen. Organisationen, die in den USA gegründet wurden oder in den USA tätig sind, werden ebenfalls als US-Personen angesehen. Wenn Sie eine natürliche Person sind, geben Sie bitte Ihre Sozialversicherungsnummer (SSN) an. Für Organisationen wird die Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) benötigt.

In den USA ansässige ausländische Personen müssen ebenfalls das Formular W-9 ausfüllen und eine Sozialversicherungsnummer (SSN) angeben. Ansässige ausländische Personen werden dann als in den USA zu Steuerzwecken ansässig erachtet, wenn sie eines der folgenden Kriterien erfüllen: die Person hat einen rechtmäßigen Hauptwohnsitz und verfügt über eine „Greencard“ (Resident Alien Registration Card) oder die Person ist eine natürliche Person mit einem gültigen Visum (kein Einwanderungsvisum), die für einen bestimmten Zeitraum in den USA ansässig ist und die Kriterien für eine „erhebliche Präsenz“ (Substantial Presence) erfüllt. Für weitere Informationen, siehe IRS-Publikation 519, US-Steuerhandbuch für ausländische Personen.

Im Allgemeinen ist bei Konten von US-Personen oder -Organisationen kein US-Steuereinbehalt erforderlich. Der IRS kann uns unter Umständen jedoch anweisen, Steuern auf Dividenden, Zinsen, Ausgleichszahlungen (Payments in Lieu) und Handelserlöse in Konten von US-Personen oder -Organisationen einzubehalten.