Налоговая информация и отчетность – годоk
НАЛОГОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ И ОТЧЕТНОСТЬ
США – частные и юр. лица
Годовые отчеты
Ваш годовой отчет и прочие выписки доступны для просмотра и печати в системе "Управления счетом" или "Портале клиентов" - раздел Отчеты > Операции или Отчеты > Налоги > Налоговые формы. Годовые отчеты остаются доступны в течение 5 лет после их публикации онлайн.
Следующие отчеты становятся доступны после нижеуказанных дат:
- Ежегодный отчет, доступный 1 февраля
- Отчеты по дивидендам, доступные 15 февраля
- Консолидированная форма 1099, доступная 15 февраля
- Отчет WHFIT, доступный 15 марта
- Форма 2439 -- если требуется -
через 90 после конца финансового года подотчетного учреждения - Протокол формы 8949, доступный 1 марта
- Форма NR-4 Канады, доступная 31 марта
Для пенсионных счетов:
- Форма 1099-R, доступная 31 января.
- Форма 5498, доступная 31 мая.
Ежегодный отчет
Ежегодный финансовый отчет включает в себя подробную сделочную информацию о вашей прибыли и убытках по акциям, опционам, облигациям, фьючерсам на отдельные акции, фьючерсам и фьючерсным опционам на основе сопоставления в порядке поступления (FIFO) или выбранного вами метода налогового учета, а также о корректировках по корпоративным действиям, полученных дивидендах/процентах, ставках маржи, платежах в качестве дивидендов и сборах по займу акций.
Использование TurboTax® с налоговой информацией IBKR
Войдите в портал и в меню пользователя (значок силуэта правом верхнем углу) нажмите Настройки". В разделе "Отчетность" выберите "Сторонние услуги" и поставьте галочку в графу TurboTax. После активации будет сгенерирован токен и ID запроса для использования TurboTax. Дополнительная информация доступна здесь.
Войдите в TurboTax и найдите Interactive Brokers во вкладке Федеральные налоги > Заработная плата и доход. Введите токен и ID запроса, сгенерированный вами в "Управлении счетом" или "Портале клиентов" IBKR, чтобы осуществить прямую загрузку данных по форме 1099 из вашего счета IBKR.
Примечание: На текущий момент форма 1099B (фьючерсы и контракты "1256") не поддерживаются TurboTax.
Протокол прибыли/убытков для контрактов "1256"
Протокол прибыли/убытков для так называемых контрактов "1256", содержит сведения о рыночной переоценке доходов по продажам опционов, фьючерсов (за исключением фьючерсов на одиночные акции) и фьючерсных опционов на вашем счете.
В рамках статьи 1256 Налогового кодекса США для соответствующих фьючерсных контрактов может использоваться особый вид учета. Обычно 60% таких доходов/убытков причисляются к долгосрочным, а 40% к краткосрочным независимо от периода хранения. Особые правила также действуют для иностранных валютных контрактов, которые соответствуют упомянутым налоговым положениям США.
Контракт с правом на классификацию на основе статьи 1256 - это:
- любой регулируемый фьючерсный контракт,
- любой контракт на иностранную валюту,
- любой недолевой опцион,
- любой дилерский опцион на акции
- или любой дилерский фьючерсный контракт на ценные бумаги
При расчетах прибыли/убытков данных инструментов производится рыночная переоценка (marked to market) или используется реальная рыночная стоимость (FMV) в последний рабочий день рассматриваемого года. Прибыль от торговли контрактами, на которые распространяется статья 1256, сообщается в консолидированной форме 1099, а точнее в вышеописанной форме 1099-B для непокрытых ценных бумаг.,
У правил, касающиеся транзакций с особым видом учета доходов и убытков на основе статьи 1256, множество нюансов. См. подробности в Документе 550 от IRS ("Доходы и издержки инвестиций") и инструкциях к Форме 6781. Мы настоятельно рекомендуем вам посоветоваться на данную тему со своим налоговым консультантом.
Примечание:
Циркулярное уведомление 230 от IRS: Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.